盘点制度（盘点管理制度）

库存系统(库存管理系统)

1，0目的

为了加强公司资产的管理，保证公司资产的安全、完整、准确，及时、真实地反映公司资产的平衡和利用情况，使公司资产的清查更加规范化、制度化，为下一阶段的销售、生产计划和财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。

2，0适用范围

2.1存货:包括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在产品、半成品、产成品等。

2、2货币资产:包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等。；

2、3固定资产:主要包括固定资产、计入长期待摊费用的有形资产等。(比如模具)；2、4可用材料；

2.5从外包厂商处储存我厂的材料(如有必要)。

3，0责任

3> 1PMC部门(仓库):负责仓库物料的盘点和损益处理；

3.2财务部:负责库存组织；领导库存工作；负责存货损益调整的审核；准备库存总结报告，集团

组织盘点总结工作会议，进行盘点奖惩；

定期或不定期检查所有资产，

负责审批存货的损益调整；

3.5相关部门:负责自己的库存和库存协助。

4，0库存时间

4.1盘点:每月30日进行一次小盘点(自盘点和领料盘点)；每季度最后一个月月底进行一次大规模盘点(自行盘点、重新盘点、领用)，大规模盘点的具体时间按照盘点计划表确定的日期进行；

4.2 .货币资产清查:每月30日一次；

4.3 .固定资产清查:每半年一次，分别在6月底和12月底；

4、4盘点时间要求:

4、4、1月小库存时间要求:29 H 12: 00前完成自查，30日16: 00前完成库存提取；

4、4、2季度、半年盘点时间要求:具体执行盘点计划表要求的时间；

4、4、3如果要改变清查时间，必须征得清查总指挥的同意。

4、5财务部和审计部不定期组织人员对各部门的资产清查进行抽查。

5、0盘点方法和手段

5.1库存方式:动态库存(即不停产)与静态库存(即停产)相结合；定期盘点和不定期盘点

结合；自卷、复卷和拉伸卷筒的组合；

5.2清查方法:全面清查和抽样清查相结合；结合称重；

3.采取每月定期盘点和动态盘点，以自行盘点为主，盘点为辅的方式。盘点方法由各部门根据

实际情况确定；

4.季度和半年度市场点数应静态统计，包括自统计、复统计和抽取。计数方法

由财务部在库存明细表中确定；

5.6顾客供应的外购件、材料的盘点:由相关部门负责人和财务人员共同确定盘点方法，分别进行盘点。

6、0库存组织工作

6、每月1小盘由财务部负责人和责任部门负责人共同拟定盘点计划表。

盘点结束后，将盘点单提交给财务部，财务部组织盘面图，检查表、卡、物相符率；

财务部负责组织6月和2月的季度市场销售。大行情前半个月，财务部要编制盘点计划表，提出盘点主题、时间进度、任务分工、人员安排、盘点的方式方法，经总经理批准后公布实施；

6、3不定期盘点由财务部、审计部负责拟定计划，组织实施，重点检查卡、帐相符率、

卡符合率或帐、卡、物符合率；

7，0库存要求

7.1仓库库存日期前两天，要求PMC部门在生产日期前五天将生产订单送到仓库备料，生产部门在库存日期前两天从仓库领取库存日期需要领取的物料，使仓库的库存工作顺利进行；

7、2库存总指挥确定关账时间点，关账前的单据必须记录，关账后的单据记录到库存结束后的下个月；

7.第三季度，全厂的物流会在盘点当天停止。

7、4各部门的呆滞物料应提前分开，并做好标记；

7、5盘点单上应注明表外资产或闲置设备。报废的固定资产应在一周内进行整理和整改

指定区域，盘点时单独打印盘点单，记录在备份台帐中；

7.6尚未接收加工的物品应放在接收检验区，准备发送的材料应放在备料区，并做好标记，以免纳入盘点范围，但应保留相关的出入库单据，以作为盘点时的补充凭证；

7、7生产部应在盘点前3天将剩余物料退回仓库；

7、8负责盘点的相关人员在盘点前应明确自己的职责和任务，提前做好准备；

7、9盘点工作应连续进行，中间不得中断。原则上，所有负责盘点的相关人员不得请假。在紧急情况下，他们应事先向总库存指挥官请假，经批准后方可离开。所有相关人员不得擅自离岗。

7、10库存使用的文件和表格需要修改时，应由库存总指挥签字确认后生效，否则追究库存记录人的责任；

7、11盘点人员必须认真、准确地清点、称量盘点物品，如实填写盘点结果，真实反映资产余额，严禁弄虚作假。库存报告要求数据准确，字迹清晰；

7.12 .盘点时，应先清点或称取实物，然后填写盘点表，核对物料销售卡后的账面数字。盘点发现物、卡、帐不符时，应通知实物保管人员到场核实，查明原因；

7.13 .盘点时，资产保管员应认真回答复盘、退库人员提出的问题，并说明实物盈亏、损坏、变质的原因，由复盘、退库人员记录。对于不能当场核实的问题，实物保管部门负责人应在实物盘点后三日内核实原因，并向财务部出具《实物盘点异常报告》；

7.14 .固定资产、货币资产、产成品的帐、物、卡相符率要求达到100%，库存物资的相符率要求达到95%以上；

7.15存货材料的允许存货差异详见存货差异率表。如果物料超过指定的盘点差异

费率范围，则视为不一致；如果在规定的存货差异率范围内，则视为一致。

8，0库存程序

8、1盘点前的准备工作:

8、1、1财务部盘点申请经总经理批准后，财务部负责召集相关部门负责人召开盘点协调会，并根据拟定的盘点计划表组织实施；

8、1、2各相关部门应在收到盘点计划表的次日内组织内部盘点会议，并做好每次盘点前的准备工作；

8、1、3库存前一周，采购部会通知所有供应商在库存日停止发货，销售部会尽量避免或减少当天出货。生产部会提前两天把需要的物料带到生产部，库存期间急需的物料需要清点。

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生产指令经总指挥签字批准后，方可领料；

8、1、4所有帐务处理应在盘点日前一天完成；

8、1、5盘点前，各部门应对库存进行清理整顿，按规定将库存按类别、区域进行堆放，并张贴物资销售入库卡或物资标识卡；

8、1、6出纳在盘点货币资产前，应整理好款项、票据、存折并开列清单；

8、1、7固定资产盘点前一天由使用单位擦拭、清理，并附盘点票；

8、1、8季度大市场前，要求生产部清理物料，整改场地。半成品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；

8、1、9盘点总指挥在盘点前统计盘点票的消耗情况，并分发到相关盘点部门；

8、1、10库存部将盘点所需物品和库存器具，并在盘点前准备好。

8、2盘初(从盘开始):

8、2、1部门长指定人员打印盘点单，发放给盘点人员；

8, 2, 2.盘点人员应根据盘点进度计划和盘点表进行盘点，将盘点单贴在盘点卡的一角，并在盘点卡上登记盘点日期、盘点数量、盘点人，并在“摘要”栏注明“初始盘点”字样；

8、2、3盘点人员检查盘点结果是否与盘点表中的结存数量一致。如果没有，确认后找出不符的原因，直到清楚为止；

8、2、4盘点人员在盘点表上签字，提交部门负责人审核签字；

8、2、5部门主管或资产托管人对存货确认的差异材料填写存货损益调整单或账务调整单进行账务调整；

8、2、6部门主管将盘点单、盘点损益调整单、账务调整单交财务部处理。

8，3重新报价:

8, 3, 1.复检是在季度市场点采取的一种盘点方法；

8、3、2盘点前，财务部将组织召开联合盘点会议，由公司总经理及相关部门负责人参加。会议主要是协调落实清查工作。联合盘点会议结束后，相关部门负责人应在规定时间内做好复盘前的各项准备工作；

8、3、3财务部在复盘日上午8: 00前将初步盘点清单发放给各复盘小组组长；

8, 3, 4.在初次盘点人员的陪同下，二次盘点的工作人员将进入盘点区进行实物盘点；

8, 3, 5.可对库存进行100%的复检，或提取库存，由公司财务部在库存明细表中确定，但复检比例不得低于材料种类的50%；

8、3、6复检工作人员根据复检安排的分工进行盘点，清点人员清点并报出数量。贴签人员将盘点结果记录在盘点单和物料出入库卡上，记录人员将盘点结果记录在盘点表上。如需称重，由计数人员进行称重操作；

8、3、7如果第二个订单与第一个订单有任何差异，必须与第一个订单人员再次检查并确认。如确认有误，首单人员应在订单中“次订单数量”旁签名，以示负责；

8、3、8在整个再盘点作业过程中，主管应巡视再盘点情况，盘点人员可向主管或盘点指挥官反馈，主管或盘点指挥官应及时解答和处理问题；

8、3、9重新盘点的物料种类误差率超过15%(含15%)的，上报盘点指挥处理。如有必要，盘点指挥官要求资产保管员重新盘点其负责的所有物资；

八、三和十。再盘点结束后，再盘点组长将盘点表交给总盘点长，总盘点长审核盘点表，再交给相应的组长。

8、4拉托盘:

8、4、1托盘抽取器，由再托盘抽取器陪同，随机抽取物料，抽样比例不得少于托盘上物料的20%；

8，4，2抽屉会记录抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉的抽屉；

8、4、3对于与重新绘制的项目不同的项目，需要与重新绘制的工作人员再次核对。如确认有误，重新抽取的人员应在盘点表“抽取数量”旁签名以示负责，并记录最终盘点结果；

8、4、4在整个取菜过程中，监督人员巡视取菜情况。对于抽屉存在的问题，抽屉可以反馈给主管或盘点指挥，主管或盘点指挥应及时解答和处理；

8、4、5发现物料种类错误率超过10%(含10%)的，报库存指挥处理。如有必要，盘点负责人应要求资产保管员对其控制的所有物资进行再盘点(再盘点人员也参与盘点)；

8、4、6领款结束后，领款组长将盘点表交给盘点长，盘点长审核盘点表后交给财务部，财务部复印盘点表交给资产托管部负责人。

8、5会计处理:

8、5、1如存货发生损益，在盘点后一个工作日内，由资产托管部门负责人填写存货损益调整单，交部门最高负责人审核后转财务部负责人；

8、5、2财务部负责人核对存货损益调整单无误后，将存货差异金额填入存货损益调整单，根据存货损益调整单编制存货汇总表，并将存货损益调整单和存货汇总表提交总经理审批，要求在一个工作日内完成；

8、5、3资产的责任托管人应在收到经批准的存货损益调整单后一个工作日内完成账卡账的调整，按照会计处理规定办理；

8、6库存报告的编制和后续工作:

8、6、1每月小盘结束后2个工作日内，每季度大盘结束后4个工作日内，财务部应编制总盘点报告(内容主要包括盘点主题、过程报告、盘点情况说明、损益及毁损处理建议、相关责任人奖惩建议等。)，并提交总经理审核；

8、6、2每月小盘结束后3个工作日内，由财务部负责人主持召开盘点工作总结会(会议参加人员均为参加盘点的人员)；每季度结束后5个工作日内，总经理将主持召开盘点工作大会。会议主持人组织与会人员分析盘点工作中存在的问题及原因，制定纠正和预防措施，经相关与会人员确认后实施。财务部部长验证改进效果，并向总经理报告改进结果；

8、6、3每月小盘结束后的第三个工作日，每季度大盘结束后的第五个工作日，财务部将盘点奖惩结果交人事行政部编制盘点奖惩通知单，并通知奖励人员于次日下午5: 00到财务部领取奖金，违约金从责任人当月工资中扣除；

8、6、4仓库盘点结束后，库管员应在规定日期内进行废料和红豆的博客处理申报【详见“废料和废弃物”

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处理流程”处理。

9，0突击检查

9.1财务部和审计部应根据实际情况共同派人检查资产余额。检查时，各实物保管部门应派人到盘点现场协助。原则上要求每月突击检查不少于两次，检查项目不少于资产托管部材料的5%。

9.2 .抽样日期和项目以不提前通知管理部门为原则，组织机构可适当简化；

9.3现金支取可以从账户到对象，也可以从对象到账户。现金支取人员应填写现金支取单，如有差异，应计算差异数量，并由资产保管员在现金支取单上签字确认。

9.4退房后的账务处理及后续处理按第8、5、8、6条(违约金规定)执行。如果在检查中发现任何重大问题，财务部将组织材料审查会议。

10、0奖惩条例

10、我奖励

10、1、1帐、货、卡符合率100%，奖励资产保管员100元/次，奖励资产保管员直接上级50元/次；

10、1、2帐、物、卡相符率大于98%(含98%)，小于100%的，奖励资产保管员50元/次，奖励资产保管员的直接上级30元/次；

0、1、3张、料、卡符合率大于95%(含95%)小于98%的，奖励资产保管员20元/次，资产保管员直接上级10元/次；

10，2罚

10, 2, 1.如果盘点固定资产、货币资产、产成品发现账目不是符号，必须上报总经理处罚指示。如违反法律法规，将提交国家司法部门处理；

10、2、2违反盘点工作纪律，处罚30元/次；如有库管员，同时取消其库存奖励资格；

10、2、3、帐、货、卡相符率大于90%(含90%)而小于95%的，对资产保管员处以3元/种物资的处罚，并对资产保管员的直接上级处以2元/种物资的处罚；账、物、卡相符率大于85%(含85%)小于90%的，对资产保管员进行4元/种材料、资产保管员直接上级3元/种的处罚；账、物、卡匹配率低于85%的，对资产保管员处罚5元/物，资产保管员直接上级处罚4元/物；

10, 2, 4.如抽样发现复盘有错误(超出盘点差异率范围)，经复盘人员确认后，处罚复盘责任人5元/料；

10, 2, 5.所有实物保管人员应严格按照公司相关规定接收、发放和保管公司各类实物，最好有相关书面记录，并定期对实物进行检查。如果发现问题(盗窃、损坏、变质、上门、账卡不符等。)，应当及时向负责人报告。如有违反，罚款10元/次；

10、2、6实物保管人员玩忽职守，严重失职，损害公私利益，未按公司规定验收、发放、保管实物，给公司造成直接经济损失的，按《薪酬管理制度》进行处罚。触犯法律法规的，移交国家司法部门处理；

10、2、7由于实物保管人员工作不负责任，未执行公司相关规定，实物摆放混乱；未按规定验收入库和出库入库，造成货账不符、串户等行为；相关卡片记录不全，账、物、卡严重不符的，处罚责任人10元/次。如给公司造成经济损失，公司将根据薪酬管理制度进行处罚。

10, 2, 8.违反本管理制度的处罚规定，如有，按公司规定处罚，公司暂无规定。

，将被处罚10元/次。

1，0相关表单

11、1“库存明细表”

1、2“库存清单”

1、3 “存货损益调整表”

1、4“库存票”

1、5 “库存汇总表”

1、6“图纸表”

1、7《存货差异率调节表》